今天給各位分享企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做都是負(fù)數(shù)的知識(shí)，其中也會(huì)對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳是負(fù)數(shù)怎么辦進(jìn)行解釋?zhuān)绻芘銮山鉀Q你現(xiàn)在面臨的問(wèn)題，別忘了關(guān)注本站，現(xiàn)在開(kāi)始吧！

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• 1、我想知道所得稅為負(fù)數(shù)的原因。?
• 2、企業(yè)所得稅匯算清繳出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)的賬務(wù)處理
• 3、匯算清繳所得稅出現(xiàn)負(fù)數(shù)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)?
• 4、所得稅為負(fù)數(shù)是什么原因

我想知道所得稅為負(fù)數(shù)的原因。?

當(dāng)期所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)的原因：企業(yè)發(fā)生了虧損，所得稅費(fèi)用是負(fù)數(shù)。企業(yè)發(fā)生虧損時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，并且由于虧損企業(yè)的應(yīng)交所得稅為零了。那么這時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)的情況了。

一般理解是所得稅產(chǎn)生多交，季度產(chǎn)生的話，匯算清繳后可以申請(qǐng)退稅；匯算清繳時(shí)候產(chǎn)生，匯算清繳后可以找稅局辦理退稅。退稅是否會(huì)被查賬，這個(gè)實(shí)務(wù)中是有發(fā)生的，有的稅局在企業(yè)申請(qǐng)退稅后會(huì)要求查賬。

“所得稅費(fèi)用”，核算企業(yè)負(fù)擔(dān)的所得稅，是損益類(lèi)科目；這一般不等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅，因?yàn)榭赡艽嬖凇皶簳r(shí)性差異”。如果只有永久性差異，則等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅。

企業(yè)所得稅是負(fù)數(shù)的原因：企業(yè)發(fā)生虧損時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，并且由于虧損企業(yè)的應(yīng)交所得稅為零了。那么這時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)的情況了。

企業(yè)所得稅匯算清繳出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)的賬務(wù)處理

匯算清繳中應(yīng)納稅所得額為負(fù)數(shù)，一般來(lái)說(shuō)是因?yàn)榧{稅人預(yù)繳稅款時(shí)交多了。遇到這種情況可以申請(qǐng)退稅，或者留待以后年度抵減。如果不申請(qǐng)退稅，需要在下一年度繳稅時(shí)填寫(xiě)《多繳稅款抵交應(yīng)納稅款表》，申請(qǐng)抵減。

所得稅年報(bào)中本年應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況，說(shuō)明納稅人交多了預(yù)繳稅款，匯算清繳時(shí)可以退稅或者留待以后年度抵減。也就是說(shuō)出現(xiàn)這種情況時(shí)，可以申請(qǐng)退稅。

法律主觀：一般來(lái)說(shuō)，所得稅年報(bào)中本年應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額為負(fù)數(shù)時(shí)，說(shuō)明納稅人預(yù)繳稅款時(shí)交多了，匯算清繳要退稅，或者留待以后年度抵減。

正面回答匯算清繳主表的負(fù)數(shù)，得在企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表本年中手工填寫(xiě)，并點(diǎn)擊上數(shù)據(jù)對(duì)比菜單后保存。

預(yù)繳稅款。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)在報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料。

匯算清繳所得稅出現(xiàn)負(fù)數(shù)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)?

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額），退的話是負(fù)數(shù) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅所得稅（補(bǔ)稅金額），貸：銀行存款（補(bǔ)稅金額），要是退的：借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。

首先，根據(jù)稅務(wù)部門(mén)的計(jì)算和通知，確認(rèn)需要增加的所得稅金額。 然后，進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄。由于本年度利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，所以在進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄時(shí)，需要將增加的所得稅金額計(jì)入“未分配利潤(rùn)”科目。

如果不申請(qǐng)退稅，需要在下一年度繳稅時(shí)填寫(xiě)《多繳稅款抵交應(yīng)納稅款表》，申請(qǐng)抵減。操作：在【企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表】本年中手工填寫(xiě)，并點(diǎn)擊上“數(shù)據(jù)對(duì)比”菜單后保存。

單個(gè)季度應(yīng)納稅所得額為負(fù)，無(wú)需計(jì)算企業(yè)所得稅，年度匯算清繳時(shí)，匯總?cè)陸?yīng)納稅所得額如果仍為負(fù)，無(wú)需計(jì)算企業(yè)所得稅，虧損結(jié)轉(zhuǎn)以后五年彌補(bǔ)。

企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，需要對(duì)繳納的稅費(fèi)進(jìn)行匯算清繳，一般可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，利潤(rùn)分配科目進(jìn)行處理，具體的會(huì)計(jì)分錄是什么？匯算清繳的會(huì)計(jì)分錄企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)稅要通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目核算。

所得稅為負(fù)數(shù)是什么原因

企業(yè)所得稅是負(fù)數(shù)的原因 企業(yè)發(fā)生虧損時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，并且由于虧損企業(yè)的應(yīng)交所得稅為零了。那么這時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)的情況了。利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用一般情況下是正數(shù)。

當(dāng)期所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)的原因：企業(yè)發(fā)生了虧損，所得稅費(fèi)用是負(fù)數(shù)。企業(yè)發(fā)生虧損時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，并且由于虧損企業(yè)的應(yīng)交所得稅為零了。那么這時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)的情況了。

一般理解是所得稅產(chǎn)生多交，季度產(chǎn)生的話，匯算清繳后可以申請(qǐng)退稅；匯算清繳時(shí)候產(chǎn)生，匯算清繳后可以找稅局辦理退稅。退稅是否會(huì)被查賬，這個(gè)實(shí)務(wù)中是有發(fā)生的，有的稅局在企業(yè)申請(qǐng)退稅后會(huì)要求查賬。

正面回答所得稅為負(fù)數(shù)說(shuō)明企業(yè)發(fā)生虧損。企業(yè)發(fā)生虧損時(shí)，企業(yè)應(yīng)該確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，并且由于虧損企業(yè)的應(yīng)交所得稅為零，就會(huì)出現(xiàn)所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)的情況。利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用一般是正數(shù)。

企業(yè)發(fā)生了虧損，所得稅費(fèi)用是負(fù)數(shù)。企業(yè)發(fā)生虧損時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，并且由于虧損企業(yè)的應(yīng)交所得稅為零了。那么這時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)的情況了。

利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用是由時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響金額（反映為遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債）和本期實(shí)際應(yīng)繳的所得稅共同決定的。所以，你所提到的會(huì)計(jì)處理時(shí)是正確的，所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)完全正常。

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