本篇文章給大家談?wù)勛C券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，以及證券資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。

本文目錄一覽：

• 1、什么是證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備
• 2、證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)要求的最低凈資本是多少
• 3、證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)怎么理解？
• 4、什么是經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。？
• 5、證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法(2020修正)

什么是證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備

風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金類似投資者保護(hù)基金，是為了解決一些突發(fā)狀況造成的投資者的損失。資信越好的證券公司，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取的比例會(huì)少一些。資信差的公司，或者小公司，會(huì)計(jì)提的高，以此激勵(lì)券商做大做全。

投資者保護(hù)基金或稱投資者賠償基金或投資者補(bǔ)償基金，是指一種在上市公司、證券公司出現(xiàn)支付危機(jī)、面臨破產(chǎn)或倒閉清算時(shí)，由基金直接向危機(jī)或破產(chǎn)機(jī)構(gòu)的相關(guān)投資者賠償部分或全部損失的保障機(jī)制。

擴(kuò)展資料

制度基礎(chǔ)

投資者保護(hù)基金，是證券客戶資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制的重要組成部分。在對(duì)證券公司進(jìn)行嚴(yán)格的凈資本監(jiān)管和客戶資產(chǎn)分隔監(jiān)管，并建立以投資者保護(hù)為重心的證券公司破產(chǎn)清算程序之外，投資者保護(hù)基金以相當(dāng)于客戶資產(chǎn)保險(xiǎn)的方式，為客戶資產(chǎn)安全構(gòu)建起最后一道屏障。

各國(guó)建立投資者保護(hù)基金的制度基礎(chǔ)不盡相同，大致可以分為法律規(guī)范和自律規(guī)則兩種。

參考資料：百度百科-投資者保護(hù)基金

證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)要求的最低凈資本是多少

從事證券業(yè)務(wù)一項(xiàng)是5000萬(wàn)元，兩項(xiàng)及以上是2億元，由證券業(yè)務(wù)數(shù)量決定。

《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》對(duì)其有相應(yīng)的規(guī)定：

第十九條? 證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬(wàn)元。證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬(wàn)元。

證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。

擴(kuò)展資料：?

《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》相關(guān)法條：

第二十四條　證券公司可以結(jié)合自身實(shí)際情況，在不低于中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)設(shè)置預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于規(guī)定“不得低于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的120%，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%。

第二十六條　中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求證券公司以合并數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)編制凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。

參考資料來(lái)源：百度百科-《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》

證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)怎么理解？

證券公司必須持續(xù)符合下列風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：

（一）凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%；

（二）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%；

（三）凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%；

（四）凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%。

證券公司經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的，必須符合下列規(guī)定：

（一）自營(yíng)權(quán)益類證券及證券衍生品的合計(jì)額不得超過(guò)凈資本的100%；

（二）自營(yíng)固定收益類證券的合計(jì)額不得超過(guò)凈資本的500%；

（三）持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過(guò)凈資本的30%；

（四）持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過(guò)5%，但因包銷導(dǎo)致的情形和中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

計(jì)算自營(yíng)規(guī)模時(shí)，證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自營(yíng)投資的類別按成本價(jià)與公允價(jià)值孰高原則計(jì)算。

證券公司為客戶買賣證券提供融資融券服務(wù)的，必須符合下列規(guī)定：

（一）對(duì)單一客戶融資業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過(guò)凈資本的5%；

（二）對(duì)單一客戶融券業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過(guò)凈資本的5%；

（三）接受單只擔(dān)保股票的市值不得超過(guò)該股票總市值的20%。

前款所稱融資業(yè)務(wù)規(guī)模，是指對(duì)客戶融出資金的本金合計(jì)；融券業(yè)務(wù)規(guī)模，是指對(duì)客戶融出證券在融出日的市值合計(jì)。

什么是經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。？

中國(guó)證券監(jiān)管管理委員會(huì)公告 [2008]28號(hào) 為進(jìn)一步加強(qiáng)證券公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，我會(huì)制定了《關(guān)于證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》，現(xiàn)予公告，自2008年12月1日起施行。二○○八年六月二十四日 關(guān)于證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定 一、基準(zhǔn)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)（一）證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按托管的客戶交易結(jié)算資金總額的3%計(jì)算經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。（二）證券公司經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按固定收益類證券投資規(guī)模的10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備；對(duì)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的證券衍生品和權(quán)益類證券分別按投資規(guī)模的30%和20%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備，對(duì)已進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的權(quán)益類證券和證券衍生品投資按投資規(guī)模的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。證券公司違反規(guī)定超比例自營(yíng)的，在整改完成前應(yīng)當(dāng)將超比例部分按投資成本的100%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。（三）證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別按包銷再融資項(xiàng)目股票、IPO項(xiàng)目股票、公司債券、 *** 債券金額的30%、15%、8%、4%計(jì)算承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。計(jì)算承銷金額時(shí)，承銷團(tuán)成員通過(guò)公司分銷的金額和戰(zhàn)略投資者通過(guò)公司簽訂書(shū)面協(xié)議認(rèn)購(gòu)的金額不包括在內(nèi)。計(jì)算股票承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備時(shí)，證券公司應(yīng)當(dāng)自發(fā)行項(xiàng)目確定詢價(jià)區(qū)間后，按詢價(jià)上限計(jì)算。同時(shí)承銷多家發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行的證券，發(fā)行期有交叉、且發(fā)行尚未結(jié)束的，應(yīng)當(dāng)分別計(jì)算各項(xiàng)承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。在報(bào)送月報(bào)時(shí)，證券公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)月某一時(shí)點(diǎn)計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備最大額填報(bào)月末承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。證券公司由于時(shí)點(diǎn)差異導(dǎo)致凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和的比例低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)提供風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)當(dāng)月持續(xù)達(dá)標(biāo)的專項(xiàng)說(shuō)明。（四）證券公司經(jīng)營(yíng)證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別按專項(xiàng)、 *** 、定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模的8%、5%、5%計(jì)算資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。證券公司應(yīng)當(dāng)按 *** 計(jì)劃面值與管理資產(chǎn)凈值孰高原則計(jì)算 *** 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模，按管理本金計(jì)算專項(xiàng)、定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模。（五）證券公司經(jīng)營(yíng)融資融券業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別按對(duì)客戶融資業(yè)務(wù)規(guī)模、融券業(yè)務(wù)規(guī)模的10%計(jì)算融資融券業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。（六）證券公司設(shè)立分公司、證券營(yíng)業(yè)部等分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)分公司、證券營(yíng)業(yè)部，分別按每家2000萬(wàn)元、500萬(wàn)元計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。（七）證券公司應(yīng)按上一年?duì)I業(yè)費(fèi)用總額的10%計(jì)算營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。二、為與證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力相匹配，現(xiàn)階段我會(huì)對(duì)不同類別證券公司實(shí)施不同的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算比例。A、B、C、D類公司應(yīng)分別按照上述第一條（一）至（五）項(xiàng)規(guī)定的基準(zhǔn)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的0.6倍、0.8倍、1倍、2倍計(jì)算有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。各類證券公司應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一按照上述第一條（六）、（七）項(xiàng)所規(guī)定的基準(zhǔn)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。三、證券公司開(kāi)展創(chuàng)新業(yè)務(wù)的，在創(chuàng)新業(yè)務(wù)試點(diǎn)階段，應(yīng)當(dāng)按照我會(huì)規(guī)定的較高比例計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備；在創(chuàng)新業(yè)務(wù)推廣階段，風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算比例可適當(dāng)降低。附件：證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表編制單位： 年 月 日 單位：億元公司分類級(jí)別： 　 　 　 　 　 　 　 　 　項(xiàng)目 行次 期初 期末余額 分類計(jì)算標(biāo)準(zhǔn) 風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 余額 A B C D 期初余額 期末余額 1、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 1 　 　 　 　 　 　 　 　 其中：托管的客戶交易計(jì)算資金總額 2 　 　 1.8% 2.4% 3% 6% 　 　 2、自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備注1 3 　 　 　 　 　 　 　 　 其中：（1）證券衍生品投資規(guī)模 4 　 　 　 　 　 　 　 　 權(quán)證 5 　 　 18% 24% 30% 60% 　 　 股指期貨 6 　 　 18% 24% 30% 60% 　 　 其他 7 　 　 18% 24% 30% 60% 　 　 （2）權(quán)益類證券投資規(guī)模 8 　 　 　 　 　 　 　 　 股票 9 　 　 12% 16% 20% 40% 　 　 股票基金 10 　 　 12% 16% 20% 40% 　 　 混合基金 11 　 　 12% 16% 20% 40% 　 　 *** 理財(cái)產(chǎn)品 12 　 　 12% 16% 20% 40% 　 　 信托產(chǎn)品 13 　 　 12% 16% 20% 40% 　 　 其他 14 　 　 12% 16% 20% 40% 　 　 （3）固定收益類證券投資規(guī)模 15 　 　 　 　 　 　 　 　 *** 債券 16 　 　 6% 8% 10% 20% 　 　 公司債券 17 　 　 6% 8% 10% 20% 　 　 債券基金 18 　 　 6% 8% 10% 20% 　 　 其他 19 　 　 6% 8% 10% 20% 　 　 (4)已對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的自營(yíng)證券投資 20 　 　 3% 4% 5% 10% 　 　 3、承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 21 　 　 　 　 　 　 　 　 其中：再融資項(xiàng)目股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)模 22 　 　 18% 24% 30% 60% 　 　 IPO項(xiàng)目股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)模 23 　 　 9% 12% 15% 30% 　 　 公司債券承銷業(yè)務(wù)規(guī)模注2 24 　 　 4.8% 6.4% 8% 16% 　 　 *** 債券承銷業(yè)務(wù)規(guī)模注3 25 　 　 2.4% 3.2% 4% 8% 　 　 4、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 26 　 　 　 　 　 　 　 　 其中： *** 理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)模 27 　 　 3% 4% 5% 10% 　 　 定向理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)模 28 　 　 3% 4% 5% 10% 　 　 專項(xiàng)理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)模 29 　 　 4.8% 6.4% 8% 16% 　 　 5、融資融券業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 30 　 　 　 　 　 　 　 　 其中：融資業(yè)務(wù)規(guī)模 31 　 　 6% 8% 10% 20% 　 　 融券業(yè)務(wù)規(guī)模 32 　 　 6% 8% 10% 20% 　 　 6、分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 33 　 　 　 　 　 　 　 　 其中:分公司家數(shù) 34 　 　 0.2 0.2 0.2 0.2 　 　 營(yíng)業(yè)部家數(shù) 35 　 　 0.05 0.05 0.05 0.05 　 　 7、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 36 　 　 　 　 　 　 　 　 其中：上一年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用注4 37 　 　 10% 10% 10% 10% 　 　 8、其他風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 38 　 　 　 　 　 　 　 　 各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和 39 　 　 　 　 　 　 　 　 附：其他需要特別說(shuō)明的事項(xiàng)注：1、"證券衍生品"包括：權(quán)證、股指期貨；權(quán)益類證券具體包括：股票、股票基金、混合基金、 *** 理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品；固定收益類證券具體包括：債券、債券基金、央行票據(jù)、貨幣市場(chǎng)基金、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。2、公司債券是指以公司為發(fā)行人的公司債、企業(yè)債、可轉(zhuǎn)債、短期融資券、中期票據(jù)等。3、 *** 債券是指以 *** 為發(fā)行人的債券。4、營(yíng)業(yè)費(fèi)用指業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、資產(chǎn)減值損失、其他業(yè)務(wù)成本之和。法定代表人： 辦公電話：總經(jīng)理： 辦公電話：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 辦公電話： 移動(dòng)電話： 制表人： 辦公電話： 移動(dòng)電話：

證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法(2020修正)

第一章　總則第一條　為了建立以凈資本和流動(dòng)性為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，加強(qiáng)證券公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，督促證券公司加強(qiáng)內(nèi)部控制、提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平、防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《證券法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條　證券公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）的有關(guān)規(guī)定，遵循審慎、實(shí)質(zhì)重于形式的原則，計(jì)算凈資本、風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率、資本杠桿率、流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金率等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，編制凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表、表內(nèi)外資產(chǎn)總額計(jì)算表、流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算表、凈穩(wěn)定資金率計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)計(jì)算表等監(jiān)管報(bào)表（以下統(tǒng)稱風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表）。第三條　中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整；調(diào)整之前，應(yīng)當(dāng)公開(kāi)征求行業(yè)意見(jiàn)，并為調(diào)整事項(xiàng)的實(shí)施作出過(guò)渡性安排。

對(duì)于未規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算要求的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，證券公司在投資該產(chǎn)品或者開(kāi)展該業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定事先向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、公司注冊(cè)地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱派出機(jī)構(gòu)）報(bào)告或者報(bào)批。中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)證券公司新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，在征求行業(yè)意見(jiàn)基礎(chǔ)上確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算要求。第四條　中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以按照分類監(jiān)管原則，根據(jù)證券公司的治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控水平和風(fēng)險(xiǎn)控制情況，對(duì)不同類別公司的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算要求，以及某項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算比例進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。第五條　中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)證券公司凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)數(shù)據(jù)的生成過(guò)程及計(jì)算結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行定期或者不定期檢查。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求證券公司聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。第六條　證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定建立符合自身發(fā)展戰(zhàn)略需要的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。證券公司應(yīng)當(dāng)將所有子公司以及比照子公司管理的各類孫公司納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理全覆蓋。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括可操作的管理制度、健全的組織架構(gòu)、可靠的信息技術(shù)系統(tǒng)、量化的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、專業(yè)的人才隊(duì)伍、有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制。

證券公司應(yīng)當(dāng)任命一名具有風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)專業(yè)背景、任職經(jīng)歷、履職能力的高級(jí)管理人員為首席風(fēng)險(xiǎn)官，由其負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第七條　證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控和資本補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)在任一時(shí)點(diǎn)都符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

證券公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)生重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)及分配利潤(rùn)前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)進(jìn)行壓力測(cè)試，合理確定有關(guān)業(yè)務(wù)及分配利潤(rùn)的最大規(guī)模。

證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全壓力測(cè)試機(jī)制，及時(shí)根據(jù)市場(chǎng)變化情況及監(jiān)管部門要求，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)進(jìn)行壓力測(cè)試。

壓力測(cè)試結(jié)果顯示風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)證券公司自身承受能力范圍的，證券公司應(yīng)采取措施控制業(yè)務(wù)規(guī)模或降低風(fēng)險(xiǎn)。第八條　證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其年度風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。第九條　會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審計(jì)，并發(fā)表恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見(jiàn)。第二章　凈資本及其計(jì)算第十條　證券公司凈資本由核心凈資本和附屬凈資本構(gòu)成。其中：

核心凈資本＝凈資產(chǎn)-資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-/＋中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目。

附屬凈資本＝長(zhǎng)期次級(jí)債×規(guī)定比例-/＋中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目。第十一條　證券公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算凈資本。第十二條　證券公司計(jì)算核心凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)有關(guān)項(xiàng)目充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以要求公司專項(xiàng)說(shuō)明資產(chǎn)減值準(zhǔn)備提取的充足性和合理性。有證據(jù)表明公司未充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以責(zé)令公司整改并追究相關(guān)人員責(zé)任。第十三條　證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司期末或有事項(xiàng)的性質(zhì)（如未決訴訟、未決仲裁、對(duì)外提供擔(dān)保等）、涉及金額、形成原因和進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。對(duì)于很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司的或有事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債；對(duì)于未確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，但仍可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司的或有事項(xiàng)，在計(jì)算核心凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)作為或有負(fù)債，按照一定比例在凈資本中予以扣減，并在凈資本計(jì)算表的附注中披露。

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