本篇文章給大家談?wù)勂髽I(yè)內(nèi)部控制評價的程序是什么，以及企業(yè)內(nèi)部控制評價的作用包括對應(yīng)的知識點，希望對各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。

本文目錄一覽

• 1、內(nèi)部控制審計的具體流程是怎么樣的
• 2、評價內(nèi)部控制缺陷的基本步驟
• 3、企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)中風(fēng)險評估的程序是什么?
• 4、內(nèi)部控制評價程序一般是?

內(nèi)部控制審計的具體流程是怎么樣的

內(nèi)部審計的七個流程確定審計的目標(biāo)；了解內(nèi)部控制制度，并予以描述；內(nèi)部控制制度的初步評價；符合性測試及符合性測試結(jié)果的評價；實質(zhì)性測試；實質(zhì)性測試結(jié)果的評價；撰寫審計報告。

內(nèi)審的一般步驟包括： 審計計劃：制定詳細的審計計劃，包括審計目標(biāo)、范圍、時間和資源分配等。 審計實施：通過收集證據(jù)、分析數(shù)據(jù)和評估風(fēng)險等方式，對被審計對象的內(nèi)部控制、財務(wù)報表、業(yè)務(wù)流程等進行詳細的審查和評估。

審計準(zhǔn)備，確定內(nèi)部審計事項后開始審計準(zhǔn)備工作，制訂審計計劃。初步調(diào)查，開設(shè)審計座談、實地考察等調(diào)查工作。分析性程序及符合性測試，根據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行計算及分析。

廣義的審計流程一般可劃分為三個階段：事前審計、審計實施和審計終結(jié)階段，各階段又包括許多具體內(nèi)容。狹義的審計流程指審計人員在取得審計證據(jù)完成審計目標(biāo)的過程中，所采用的步驟和方法。缺點：過分依賴對內(nèi)部控制的審計。

審計流程七個環(huán)節(jié)如下：檢查。檢查是指審計人員對被審計單位內(nèi)部或外部生成的，以紙質(zhì)、電子或其他介質(zhì)形式存在的記錄和文件進行審查，或?qū)Y產(chǎn)進行實物審查。觀察。

評價內(nèi)部控制缺陷的基本步驟

1、評價工作組根據(jù)評價工作方案確定的內(nèi)部控制評價范圍，入駐被評價單位，實施現(xiàn)場測試。現(xiàn)場測試的一般步驟為：(1)了解被評價單位基本情況。

2、（1）建立內(nèi)部控制制度缺陷認(rèn)定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。（2）內(nèi)控缺陷的識別。（3）嚴(yán)重程度評估。（4）缺陷最終認(rèn)定。

3、【答案】：ACD題目解析：內(nèi)部控制評價程序一般包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現(xiàn)場測試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評價結(jié)果、編報評價報告等。

企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)中風(fēng)險評估的程序是什么?

1、風(fēng)險評估具體程序包括實施分析程序、觀察和檢查程序。實施分析程序 分析程序是指注冊會計師通過研究不同財務(wù)數(shù)據(jù)之間以及財務(wù)數(shù)據(jù)與非財務(wù)數(shù)據(jù)之間的內(nèi)在關(guān)系，對財務(wù)信息作出評價。

2、風(fēng)險評估程序的內(nèi)容 詢問管理層和被審計單位內(nèi)部其他人員 詢問管理層和被審計單位內(nèi)部其他人員是注冊會計師了解被審計單位及其環(huán)境的一個重要信息來源。

3、在內(nèi)部控制架構(gòu)中，風(fēng)險評估可被描述為一個兩步式程序。第一步是采用定性與定量相結(jié)合的方法，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性或頻率，以及其為企業(yè)帶來的影響程度；第二步是對識別的風(fēng)險進行分析和排序。因此，本題應(yīng)該選擇B選項。

4、風(fēng)險評估程序指為了了解被審計單位及其環(huán)境而實施的程序。目的是為了識別和評估財務(wù)報表的重大錯報風(fēng)險。風(fēng)險評估程序的內(nèi)容：詢問被審計單位管理層和內(nèi)部其他相關(guān)人員。詢問下列事項：（1）管理層所關(guān)注的主要問題。

內(nèi)部控制評價程序一般是?

內(nèi)部控制評價的內(nèi)容主要包括：審查內(nèi)部控制的恰當(dāng)性、評價內(nèi)部控制的有效性、評價內(nèi)部控制的穩(wěn)健性。審查內(nèi)部控制的恰當(dāng)性：目的在于確定現(xiàn)有的內(nèi)部控制是否能夠提供恰當(dāng)?shù)谋ＷC。

簡述內(nèi)部控制評價的程序如下：企業(yè)通常授權(quán)內(nèi)部審計部門或者其他專門機構(gòu)作為內(nèi)部控制評價部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作。制定科學(xué)合理的評價工作方案，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實施。

(1)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的程序包括：①評價準(zhǔn)備，即組成評價組、制訂評價實施方案、準(zhǔn)備必要的工作文件、與被評價機構(gòu)建立初步聯(lián)系。②評價實施，主要包括了解內(nèi)部控制體系、實施測試和分析。③評價報告的形成。④評價反饋。

企業(yè)內(nèi)部控制評價的程序是什么的介紹就聊到這里吧，感謝你花時間閱讀本站內(nèi)容，更多關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制評價的作用包括、企業(yè)內(nèi)部控制評價的程序是什么的信息別忘了在本站進行查找喔。