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本文目錄一覽

• 1、企業(yè)所得稅年報(bào)怎么填報(bào)
• 2、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表怎么填寫?
• 3、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表怎么填

企業(yè)所得稅年報(bào)怎么填報(bào)

登陸系統(tǒng)進(jìn)入信息提示區(qū)（1）登錄成功后，點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁(yè)面，（2）點(diǎn)擊左上角“我要申報(bào)”→“企業(yè)所得稅年度申報(bào)”如下圖，進(jìn)入年度申報(bào)相應(yīng)模塊。

根據(jù)所得稅年報(bào)的數(shù)據(jù)，填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表的基礎(chǔ)信息，包括企業(yè)名稱、納稅人識(shí)別號(hào)等信息。在申報(bào)表中填寫企業(yè)上一年度的經(jīng)營(yíng)收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)總額等信息。

企業(yè)所得稅報(bào)稅流程：進(jìn)入到所在地的地稅網(wǎng)站 點(diǎn)擊企業(yè)所得稅年度申報(bào) 導(dǎo)出企業(yè)所得稅年報(bào)的電子檔樣版 根據(jù)匯算清繳的報(bào)告來(lái)填寫 填寫完畢后，將電子檔導(dǎo)入申報(bào)就可以了。

企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表怎么填寫?

1、“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行－第9行：填寫“當(dāng)期金額”欄，數(shù)據(jù)為當(dāng)月（季度）第一天至最后一天；填寫“累計(jì)金額”欄，數(shù)據(jù)為納稅人當(dāng)年1月1日至納稅人季度（或月份）最后一天的累計(jì)金額。

2、填寫納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱、申報(bào)所屬期等基本信息。填寫上季度應(yīng)納稅所得額。應(yīng)納稅所得額可以根據(jù)上季度的財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算得出。如果是首次填報(bào)，可以根據(jù)上一年度全年的財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)計(jì)算。填寫本季度實(shí)際預(yù)繳企業(yè)所得稅金額。

3、具體來(lái)說(shuō)，填寫季度企業(yè)所得稅申報(bào)表時(shí)，需要提供企業(yè)所得稅預(yù)繳稅額、應(yīng)納稅所得額、實(shí)際繳納的稅額等內(nèi)容，同時(shí)還需要將上一個(gè)季度的預(yù)繳稅款結(jié)余或欠繳稅款抵扣納入申報(bào)表中。

4、根據(jù)季度末月利潤(rùn)表的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額填寫所得稅申報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額欄次。營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不包括營(yíng)業(yè)外收入。

5、營(yíng)業(yè)外收入照實(shí)填寫就行，因?yàn)闆](méi)有營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本，不影響填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表（A類）季度報(bào)表。全部計(jì)入營(yíng)業(yè)收入：營(yíng)業(yè)收入：賬戶上的【主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入+視同銷售收入】。

6、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類，2015年版)》及填報(bào)說(shuō)明適用范圍本表適用于實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人在月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用。

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表怎么填

建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳企業(yè)所得稅的金額不填本行，而是填入本表第14行。

第二部分，按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額計(jì)算預(yù)繳稅款的納稅人，填報(bào)第19行至第24行。

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表由封面、填報(bào)表單、37張申報(bào)表(1張主表和36張附表)組成。

第1行“工資薪金支出”：第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額；第4列“稅收金額”填報(bào)按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額；第5列“納稅調(diào)整金額”為第1-4列的余額。

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