本篇文章給大家談談企業(yè)所得稅季報的收入是當季還是本年，以及企業(yè)所得稅季報是填本年累計數(shù)嗎對應的知識點，希望對各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。

本文目錄一覽

• 1、企業(yè)所得稅季報填的是本年累計數(shù)還是什么
• 2、季度所得稅申報的收入總額是填一個月的還是一個季度的?
• 3、所得稅按季度繳納所得稅,計稅依據(jù)是按季度利潤總額繳納還是按照本年累...
• 4、所得稅季報“營業(yè)收入”是這一季度的發(fā)生額還是本年累計額?
• 5、企業(yè)季報所得稅本年累計怎么填
• 6、企業(yè)所得稅是按照本年利潤交還是季度利潤

企業(yè)所得稅季報填的是本年累計數(shù)還是什么

企業(yè)所得稅季報填的是本年累計數(shù)。填報說明：第1行營業(yè)收入：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)收入。

企業(yè)所得稅季報填的是本季度累計數(shù)。法律依據(jù) 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條　企業(yè)所得稅分月或者分季預繳。企業(yè)應當自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務機關(guān)報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預繳稅款。

營業(yè)收入：季度企業(yè)所得稅申報表，填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)收入。營業(yè)成本：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)成本。

季度所得稅申報的收入總額是填一個月的還是一個季度的?

1、而季度所得稅納稅申報，申報的是一個季度的，會計核算一個季度的收入額填列在本期數(shù)，全年收入額填列在本年累計。B表是核定征收，其業(yè)務較簡單，所以只留了一列數(shù)字，填寫的是全年累計的收入額。

2、季報是按照全年累計數(shù)填寫，系統(tǒng)會根據(jù)你的全年累計數(shù)減去以前季度申報數(shù)，自動計算本季度稅額，所以每個季度申報時都是填寫全年累計數(shù)。按照本年累計收入、成本和利潤總額申報。

3、每個季度要做企業(yè)所得稅季度申報，企業(yè)所得稅季報表怎么填寫，我們一起來學習。 所得稅季報核算企業(yè)一個季度的生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括收入、成本、費用、稅金、利潤等，我們打開一張季報看具體內(nèi)容。

4、季度所得稅申報是的時候季度末的次月1-15日其間，即4月、7月、10月和1月的1-15日期間。企業(yè)所得稅是對我國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種所得稅。

所得稅按季度繳納所得稅,計稅依據(jù)是按季度利潤總額繳納還是按照本年累...

按照本年累計收入、成本和利潤總額申報。計算出所得稅-已繳納的所得稅=本季度還需要繳納的所得稅。企業(yè)所得稅季報是全年累計“營業(yè)收入”：填寫納稅義務人納稅期末的年度累計營業(yè)收入，按國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定計算。

季度企業(yè)所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額。計提所得稅的時候賬務處理是，借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅。

也就是說所得稅的計算期間是1個會計年度，在每次預交的時候要按照當年1月份到此次預交時的本年利潤來計算繳納。不是當月數(shù)或者本季度數(shù)，而是利潤表上利潤總額的本年累計數(shù)。

因此，既不是按照當月的凈利潤繳納所得稅，也不是按當季的凈利潤繳納所得稅。

企業(yè)所得稅分月或者分季預繳。通常情況下，應將利潤表利潤總額本年累計數(shù)調(diào)整為應納稅所得額，計算本年累計應納所得稅，減去上月末應納所得稅，就是本月應納所得稅。

所得稅季報“營業(yè)收入”是這一季度的發(fā)生額還是本年累計額?

企業(yè)所得稅季報是全年累計“營業(yè)收入”：填寫納稅義務人納稅期末的年度累計營業(yè)收入，按國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定計算。

企業(yè)所得稅季報是全年累計。填報說明 第1行“營業(yè)收入”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)收入。

第2行“營業(yè)收入”：填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則等國家會計規(guī)定核算的營業(yè)收入。而季度所得稅納稅申報，申報的是一個季度的，會計核算一個季度的收入額填列在本期數(shù)，全年收入額填列在本年累計。

至于說到企業(yè)所得稅納稅申報時的數(shù)據(jù)填報，究竟是填寫當季金額還是累計金額，主要是查賬征收與核定征收的納稅申報表的相關(guān)數(shù)據(jù)有區(qū)別。

A表，在本期數(shù)里填列一個季度的，B表，只有本年累計，填寫從當年1月1日到申報期的收入總額。

企業(yè)季報所得稅本年累計怎么填

1、營業(yè)收入：季度企業(yè)所得稅申報表，填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)收入。營業(yè)成本：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)成本。

2、法律分析：對應欄次的‘本年累計金額’填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計金額。企業(yè)所得稅是對我國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種所得稅。

3、：指上一年的1-9月合計 2，現(xiàn)金流量表季報用填寫么，如果填寫本期金額是指789月的合計么？，那上期金額是指幾月份的呢？：需要報現(xiàn)金流量表。本期金額是指789月的合計。

4、企業(yè)所得稅季報是全年累計“營業(yè)收入”：填寫納稅義務人納稅期末的年度累計營業(yè)收入，按國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定計算。

企業(yè)所得稅是按照本年利潤交還是季度利潤

是按本年利潤總額累計計算預繳的，若前三季度都有盈利，但第四季度虧損，且全年都虧損，那不僅第四季不用預繳企業(yè)所得稅。而且年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，若應納稅所得額還是負數(shù)，那可以申請退回本年已預繳的企業(yè)所得稅。

每季度企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，不是利潤分配。

企業(yè)所得稅是按照利潤表的累計利潤總額來計算預交的。如果累計利潤是虧損就不用交企業(yè)所得稅。比如：若前二季度都有虧損，但第三季度盈利，因前二季度虧損導致本年利潤都虧損，那么第三季就不用繳企業(yè)所得稅。

現(xiàn)在，企業(yè)都實行按月或季預交所得稅。年度清算的納稅辦法。由于12月份，即使季末又是年末，存在按照季末或年末計算交稅的分歧。對于這一點，所得稅法沒有嚴格規(guī)定。

季度企業(yè)所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額。計提所得稅的時候賬務處理是，借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅。

既不是利潤總額，更不是凈利潤。企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是企業(yè)的應納稅所得額。所謂應納稅所得額，是指納稅人每一納稅年度的收入總額減去準予扣除項目后的余額。即：應納稅所得額收入總額-準予扣除項目金額。

關(guān)于企業(yè)所得稅季報的收入是當季還是本年和企業(yè)所得稅季報是填本年累計數(shù)嗎的介紹到此就結(jié)束了，不知道你從中找到你需要的信息了嗎 ？如果你還想了解更多這方面的信息，記得收藏關(guān)注本站。